EBC地產王

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廖嘉紅／3千萬房產贈兒後售出竟被課700萬元重稅

廖嘉紅／3千萬房產贈兒後售出竟被課700萬元重稅

金房價仍居高不下,父母若想幫忙子女購屋要趁這波。國稅局表示,納稅人可善用每人每年244萬元的免稅額,父母各自贈與給子女就有488萬,加上贈與稅計算期間是每年元旦至12月31日,若把握12月前、1月初分兩波贈與,就能一口氣贈與976萬,且全部都屬合法贈與,免繳贈與稅。贈與股票上市上櫃股票,國稅局會以贈與當日該股票的收盤價作為贈與價格。若贈與的是家族公司的未上市櫃股票,千萬不要以票面金額10元來計算。國稅局認定,未上市股票的贈與金額應以贈與日該公司的資產淨值為基準。贈與保單變更要保人,即是無償將該保單之保單價值......

2024/12/24

田僑仔爸50年前合建「沒做這動作」她繼承房地想賣…慘遭解約

田僑仔爸50年前合建「沒做這動作」她繼承房地想賣…慘遭解約

爸往生後,該數筆社區既成巷道,竟由資產變成負債,讓子女們莫名繳納一堆遺產稅。鄭文在解釋,「遺產及贈與稅法」第16條第12款:「被繼承人遺產中經政府闢為公眾通行道路之土地或其他無償供公眾通行之道路土地,經主管機關證明者,不計入遺產總額。但其屬建造房屋應保留之法定空地部分,仍應計入遺產總額。」偏偏這幾筆土地雖然供公眾通行,卻是當年與建商合建時保留的法定空地,和要件不符,無法申請不課徵遺產稅。另外,如果這幾筆土地屬於都市計畫內的公共設施保留地,也可以不計入遺產稅,但鄭文在指出,申調分區使用證明時卻清楚載明為住宅區......

2024/12/13

尪拿房借錢投資慘賠！想再增貸拗一把她巧用「這招」終於停損

尪拿房借錢投資慘賠！想再增貸拗一把她巧用「這招」終於停損

就好,如此一來老公不來找麻煩,自己也仍保有經濟地位,鄭文在建議,應將房屋所有權的1/5利用買賣的方式登記給女兒,再透過二親等贈與稅免稅額244萬元無償免除債務,加上女兒自有資金56萬元,成立了300萬元的買賣契約書。登記完成後,老婆持分4/5、女兒持分1/5,由於取得成本接近市場價格,未來女兒再出售也不用擔心產生高額的房地合一稅產生,更厲害的是老公應該不敢開口有求辦理銀行貸款增貸,鄭文在因此讚許,「免除了一場可能發生的家庭風暴」。「封面示意圖取自pixabay」。......

2024/11/28

媽送女兒一間公寓！僅要求自付衍生費用代書一招現省25萬

媽送女兒一間公寓！僅要求自付衍生費用代書一招現省25萬

當有技巧,鄭文在指出,女兒必須付錢給媽媽,媽媽再將房屋所有權登記給女兒。該房屋及土地的公告現值約300萬元,只要買賣價格大於300萬元,就符合遺產及贈與稅法的規定,因此母女雙方以買賣價格500萬元達成協議,媽媽將今年度的贈與稅免稅額244萬元無償免除債務,所以女兒配合銀行貸款核准256萬元給付媽媽,買賣合約書正式成立。鄭文在進一步建議,明年年1月份開始又有新的贈與稅免稅額244萬元可以贈與,到時媽媽就可再無償贈與244萬元給女兒,將此筆款項拿來清償銀行貸款,如此一來,房貸餘額僅剩12萬元,繳起房貸也相當輕鬆......

2024/11/21

大兒欠卡債！媽急過戶給小兒「怕房被扣押」律師勸：千萬毋湯

大兒欠卡債！媽急過戶給小兒「怕房被扣押」律師勸：千萬毋湯

毋湯」。。蘇家宏列舉9點建議如下1.首先是持有40年的老房產用贈與方式過戶給小兒子,必須支付贈與稅,土地增值稅也要用一般稅率「無法用自用住宅稅率」,恐怕得花數十萬或上百萬元,在稅賦上很不划算。2.如果房產以出售方式賣給小兒子,國稅局會審查小兒子是否有能力購買、過戶後是否有給買賣價金、交易後媽媽有無返還價金給小兒子,如果沒有「真正支付買賣價金」的事實,將會被認定為贈與,國稅局會要求補交贈與稅並罰款。3.這名媽媽其實可以寫遺囑,過世後再把房產指定由小兒子繼承,並且附帶條件,要求小兒子將房產仍然繼續給大兒子居住、......

2024/10/25

老父想贈子1000萬！地政士曝神招僅需一次手續還0課稅

老父想贈子1000萬！地政士曝神招僅需一次手續還0課稅

土地增值稅」的方式,成功幫一位父親移轉資產給兒子,最終取得1000萬元的資金,不只沒贈與稅,甚至還免繳土地增值稅。父母親對子女每年有244萬元的贈與稅免稅額,如果贈與金額沒有超過244萬元,不但不用繳納贈與稅,也不用申報。但若是不動產的贈與,無論金額多寡都須完成贈與稅申報,取得國稅局的贈與稅免稅證明或是完稅證明,才能辦理所有權移轉登記。。關於不動產贈與的計價方式,依照「遺產及贈與稅法」第5條的規定,是以不動產公告現值計價,不過正業地政士聯合事務所所長鄭文在指出,土地公告現值每年1月1日調整一次,所以現值會「......

2024/10/24

買4300萬商辦契約卻僅61萬？代書讚最佳教材：省下稅金400萬

買4300萬商辦契約卻僅61萬？代書讚最佳教材：省下稅金400萬

明金流狀況。地政士解釋,契約的61萬元就是行之有年的「公契」,先不論金流的狀況,此案例正是遺產及贈與稅最佳的節稅教材。為什麼實價登錄4300萬元的中正區辦公室,拿出的契約書內容,總金額卻僅有61萬7800元?正業地政士聯合事務所所長鄭文在說明,民眾黨拿出來自清的契約書,事實上是用來課徵土地增值稅及契稅的「公契」,要看出實際買賣總價,則要看「私契」。。鄭文在補充,房屋買賣契約書可分為私契及公契,私契載明買賣總價、付款方式、稅費負擔、違約責任及點交日期等;公契純粹為課徵土地增值稅及契稅之用,也就是無論成交價是3......

2024/09/13

癌末母要贈房給獨生女代書急勸阻：「都別做」省6萬稅

癌末母要贈房給獨生女代書急勸阻：「都別做」省6萬稅

過戶到她名下,想採用贈與方式來登記。。因為該房屋的現值及土地公告現值加總約100萬元,小於贈與稅免稅額244萬元,只要繳納契稅及土地增值稅即可完成所有權移轉登記,估算最終契稅約9000元、土地增值稅一般稅率約49000元、自用稅率約24500元。鄭文在特別說明,因為贈與不符合「土地稅法」第34條出售自用住宅用地的規定,所以不適用土地增值稅自用住宅用地優惠稅率10%,只能適用一般用地20%的稅率,因此約49000元。確認所有的稅費、印花稅及代書費共計約80000元後,客戶同意委託鄭文在辦理贈與,將媽媽名下1/......

贈與繼承地政士

2024/07/18

財富直接給第三代增值稅怎麼算？律師曝這招「也沒贈與稅」

財富直接給第三代增值稅怎麼算？律師曝這招「也沒贈與稅」

財富直接給第三代增值稅怎麼算？律師曝這招「也沒贈與稅」 ... 財富直接給第三代增值稅怎麼算?律師曝這招「也沒贈與稅」。長輩的財富該用遺產還是贈與方式傳給第三代?怎麼做才真正節稅?恩典法律事務所創辦人蘇家宏個別就兩個角度來說明,提醒民眾選擇最節稅的方式,讓愛與財富都能一起傳給家人。蘇家宏日前分享3兄弟拋棄遺產給小孩,卻引發糾紛的做法,獲得讀者與友人的反饋及疑問,例如有人疑惑,遺囑直接給第三代,不會有贈與稅的問題嗎?」、「繼承人協議分割遺產,分得少的是不是要繳贈與稅?」。相關新聞:說好遺產留給孩!3兄弟拋棄繼......

遺產節稅贈與

2024/07/12

鄭文在／不願被課上億遺產稅高人要他買公設保留地來抵結果悲劇了

鄭文在／不願被課上億遺產稅高人要他買公設保留地來抵結果悲劇了

的公共設施保留地都能全數抵繳遺產稅,我們建議客戶三思而後行,避免節稅不成,買了一些毫無意義的「不動產」。另外,依照「遺產及贈與法稅」第30條規定:.....遺產稅或贈與稅應納稅額在30萬元以上,納稅義務人確有困難,不能一次繳納現金時,得於納稅期限內,就現金不足繳納部分申請以在中華民國境內之課徵標的物或納稅義務人所有易於變價及保管之實物一次抵繳。所以,不是所有案件都可以主張辦理抵繳遺產稅,必須就「現金不足繳納部分」案件才會核准。最後,如果抵繳遺產稅非全體同意,得由繼承人過半數及其應繼分合計過半數之同意,或繼承......

遺產稅公設保留地容積移轉

2024/04/01

早晚都是他的...父霸氣送房產代書急阻擋：這樣做一舉三得

早晚都是他的...父霸氣送房產代書急阻擋：這樣做一舉三得

,未來兒子再出售時,計算房地合一稅取得成本就是該次的買賣價。所謂贈與就是兒子無償取得該房屋,爸爸把房屋過戶給兒子,但是要繳納贈與稅。未來兒子出售房屋時,房地合一稅取得成本是該次的房屋及土地公告現值。贈與或買賣未來皆產生稅金因為小孩資歷完整,高下立判,他們選擇了買賣方式辦理過戶,但是自用土地增值稅必須繳納約30萬元。所以無論辦理買賣或是贈與,契稅及土地增值稅是不可避免的負擔。就在千鈞一髮之際,所有的想法嘎然而止,因為爸爸說這小孩是他唯一的寶貝,房屋早晚都是他的......我們請他們暫停的原因是:小孩是未來的唯......

新青安贈與買賣

2024/03/22

鄭文在／精明父母善用贈與拿免稅證明當護身符缺「這」仍遭課稅

鄭文在／精明父母善用贈與拿免稅證明當護身符缺「這」仍遭課稅

明父母善用贈與拿免稅證明當護身符缺「這」仍遭課稅。每年的贈與稅免稅額是224萬元,所以許多的父母親總會利用該免稅額,逐年贈與現金給小孩,如果父母親各贈與244萬元給小孩,每年即可取得488萬元的資產,10年就可以幫小孩累積4880萬元的資金,對於未成年小孩購置不動產,有很大的助益。但是,該資金流向是否明確,攸關未來以自有資金購置不動產時,是否會被課徵贈與稅的關鍵。實務上,很多父母親會利用該贈與免稅額內將現金贈與給小孩,同時去國稅局核發贈與稅免稅額證明書,以利後續小孩置產證明使用,但是,光有這張贈與稅免稅額證......

贈與稅免稅額金流

2024/03/08

鄭文在／欠債怕售屋款被銀行凍結沒金流證明恐被課稅左右為難怎解？

鄭文在／欠債怕售屋款被銀行凍結沒金流證明恐被課稅左右為難怎解？

之所在,敗訴之所在」。在二親等的買賣中「舉證責任」,攸關是否要繳納贈與稅,有異曲同工之妙。。客戶常常會問,一般買賣房屋只要繳納房屋契稅及土地增值稅,沒有贈與稅的問題,為何二親等買賣錙銖必較,還要有明確金流,否則要課徵贈與稅?依照「遺產及贈與稅法」第5條規定:財產之移動,具有左列各款情形之一者,以贈與論,依本法規定,課徵贈與稅:一、在請求權時效內無償免除或承擔債務者,其免除或承擔之債務。二、以顯著不相當之代價,讓與財產、免除或承擔債務者,其差額部分。三、以自己之資金,無償為他人購置財產者,其資金。但該財產為不......

欠債贈與稅二等親

2024/03/01

跟爸媽買房沒提出「這證明」小心要補百萬稅

跟爸媽買房沒提出「這證明」小心要補百萬稅

致未來售出時需支付高額的房地合一稅。。台北國稅局指出,根據遺產及贈與稅法第5條第6款規定,二親等以內的親屬買賣房地應視為贈與,並應按照法定程序徵收贈與稅。但是如果能提供確實的支付價款證明,且該支付價款非由出賣人以貸款或提供擔保向他人借得,則不受此限制。自2016年1月1日起,二親等內的親屬買賣房地,若未能提供支付價款證明,被稽查機關認定為贈與房地時,其日後售出該房地時,其取得成本將以贈與稅之核定現值按政府發布之消費者物價指數調整後之價值認定。國稅局舉例,一名民眾在2017年與其母簽訂房地不動產買賣契約,約定......

二等親繼承交易證明

2024/01/31

婆婆出錢幫買房反釀斷腿悲劇！律師嘆：原本是幸福的事

婆婆出錢幫買房反釀斷腿悲劇！律師嘆：原本是幸福的事

最需要的時候給他,錢花得有價值。B.稅賦上:在子女結婚時的贈與除了原有每年244萬元的免稅額,還有婚嫁贈與100萬元內不計入贈與總額,父母親各有344萬元,總計有688萬元可以贈與子女,不用課贈與稅。C.遺產上:結婚時的贈與,在民法繼承上可以當作遺產的先分配「歸扣」,也就是說,如果在孩子結婚時贈與500萬元買房,等同於已經拿到遺產500萬元,日後在分配遺產時,必須要計算入遺產範圍來計算分配,對其他孩子來說可以是公平的。婆媳問題可能讓開心買房走向不同的結局。「封面示意圖photoAC」3.如果這500萬元贈與......

父母買房婆媳關係家庭衝突

2024/01/24

房產怎麼給子女最划算？律師試算「買賣」省稅法選錯差很多

房產怎麼給子女最划算？律師試算「買賣」省稅法選錯差很多

市價的房屋公告價來計算,選擇買賣的取得成本可以接近現在交易市價「不能太便宜賣給子女」,使稅基縮小,避免繳稅更多。4.買賣須記得:二等親間的買賣在國稅局一般認定下視同贈與,若是不想繳贈與稅,就要提供國稅局完整金流紀錄,保證此次過戶為真買賣,而不是假買賣真贈與。5.選擇買賣的子女資金來源:A.運用贈與免稅額:贈與稅每人每年皆有244萬元的免稅額,夫妻也就是父母兩人一起合計共有488萬元,而如果是子女當年度結婚,贈送給子女可以各再加100萬元免稅額。舉例來說:如果兒子今年結婚,父母兩人今年對兒子的贈與免稅額為父2......

遺產財產買賣

2024/01/17

房產傳承子女買賣、贈與、繼承優缺一圖看懂

房產傳承子女買賣、贈與、繼承優缺一圖看懂

次或一生一屋」。贈與:只能適用一般稅率的土地增值稅。繼承:免徵土地增值稅。贈與稅買賣:無贈與稅。贈與:超過贈與免稅額244萬元之部分須要課徵10%的贈與稅。繼承:免徵土地增值稅。契稅買賣:房屋現值6%的契稅。贈與:房屋現值6%的契稅。繼承:無契稅。遺產稅買賣:無贈與:無繼承:一般遺產免稅額1333萬內,如為軍、警、公教人員執行職務死亡者,才加倍計算。「封面示意圖pixabay」。......

繼承買賣移轉

2024/01/16

台北好幾間房想給孩！夫妻健康欠佳怕「過不完」地政士曝解方

台北好幾間房想給孩！夫妻健康欠佳怕「過不完」地政士曝解方

看法不一。群宜地政士聯合事務所地政士簡清洲表示,依照原PO的情況,若以買賣形式給子女,必須額外支付增值稅、契稅、贈與稅,難免衍生更多稅賦,反觀辦理遺囑繼承只有遺產稅,相對會是更好的選擇,也比較不易發生子女扛不住高額稅賦,被迫要賤賣房地產的狀況。他提到,父母的房子若是民國105年前入手,不論是父母要賣給子女,或是子女未來想轉賣房地,同樣不適用新版房地合一稅,反觀105年後才入手,不論父母或子女要交易房子,都要配合房地合一衍生額外開銷,因此原PO的顧慮或許要先看房子的入手時期,才有機會減少成本。「封面示意圖pixabay」......

遺囑繼承贈與增值稅

2024/01/15

廖嘉紅／爸土地借名登記給長兄沒平分還出售獨吞…遺囑沒寫這點慘敗訴

廖嘉紅／爸土地借名登記給長兄沒平分還出售獨吞…遺囑沒寫這點慘敗訴

登記」有什麼法律風險?風險1、父母將不動產登記在子女名下,很容易被國稅局認為是贈與行為,被國稅局追贈與稅。風險2、出名人否認借名登記關係存在,不願意返還。風險3、出名登記的人賣掉不動產。風險4、出名登記人欠債,房產遭拍賣。風險5、因出名人或借名人一方死亡、發生繼承,經過15年而罹於請求權時效「時效消滅」。借名登記不動產給別人,如何證明「借名登記」法律關係存在?1.需要簽訂書面的借名登記契約。2.保留相關證明文件:不動產買賣契約書、不動產所有權狀正本何人保管?稅賦何人負擔?房屋稅、地價稅繳費證明正本、出資證明......

借名登記贈與遺囑

2024/01/10

鄭文在／農地做停車場使用為何還能交易過戶？全因這條法規修改了

鄭文在／農地做停車場使用為何還能交易過戶？全因這條法規修改了

耕農」的思維裡,才會懷疑違規當停車場的農地,沒有恢復農業使用,為何可以過戶給買方。就目前的法令規定,農地農用並申請農用證明,僅做為減免土地增值稅、贈與稅、遺產稅及房地合一稅之用,至於違規使用上述稅賦的減免無法適用,但是依然可以辦理所有權的移轉登記,這是民國89年後,「農業發展條例」的規定。以上言論不代表EBC地產王立場「封面示意圖EBC地產王張琬聆攝」......

農地停車場自耕農

2024/01/04

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